关于利率敏感性资产的疑问

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小生不才，在做利率敏感性缺口模型时，遇到这个问题：

利率敏感性资产和利率敏感性负债体现在会计的资产负债表里具体是哪些科目？
因为利率敏感性缺口模型常被用在银行的利率风险分析中，而在一般上市公司中应用较少，所以我没找到相关资料。
请求各位大侠赐教于我，感激不尽！


备注：
利率敏感性资产是指那些在市场利率变化时,其利息收入会发生相应变化的资产。
利率敏感性负债是指那些在市场利率变化时,其利息支出会发生相应变化的负债。

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利率敏感性资产（ISA）与利率敏感性负债（ISL）是指在一定时期内可重新定价的资产和负债，包括浮动利率资产和负债，以及在分析期内到期的固定利率资产和负债。两者的差额即为利率敏感性缺口(ISG):ISG=ISA-ISL，当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，ISG>0，称为正缺口，存在正缺口的银行称为资产敏感型。当利率敏感性资产小于利率敏感性负债时，ISG<0，称为负缺口，存在负缺口的银行称为负债敏感型。当利率敏感性资产等于利率敏感性负债时，ISG=0，称为零缺口，存在零缺口的银行称为敏感平衡型。

持续期缺口分析　　持续期是金融工具未来现金流现值的加权平均与其现值之比，它衡量了未来预期的现金流的平均期限。　　市场利率的上升会导致银行固定利率的资产和负债的市场价值下降，且银行资产和负债的期限越大，随着市场利率上升时，其市场价值下降的幅度也越大。因此，持续期可以用来衡量资产负债的风险程度，持续期越长、利率风险越大。可以看出，利率变动对一家银行的股本或资产净值所产生的变化依靠三个关键的素：　　1.持续期缺口的大小。在利率上升时，资产的持续期长于其负债的持续期（正）的银行， 资产价值下降的幅度要大于负债的价值， 因此银行净资产价值会下降。当利率下降时，情况相反。　　2.利率(△Y)变动的幅度。变动幅度越大，银行承受的风险也越大。　　3.银行的规模。银行规模越大，对于任何给定的利率变动，其净值变化会越大，反之，其净值变化会越小。

利率敏感性是指银行资产的利息收人与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度。如果利率浮动的资产和负债，其利率随市场利率的变化而变化，那么它们就是利率敏感性资产和负债；相反，利率固定的资产与负债就不是利率敏感性的。

利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。

利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利涧最大化：如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采用负缺口战略；如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。

来源：http://zhidao.baidu.com/question/27238963

按以上说法来看的话，一般单位的利率敏感性资产主要为活期存款；利率敏感性负债主要为浮动利率的借款。

请问利率敏感性资产的计算公式是什么呀？还有利率敏感性负债？我也遇到这个问题了，谢谢！