应计盈余管理基本模型+8种修正模型大合集原始数据+代码+结果至2021年

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01、数据介绍

本数据选取全部A股1998-2021年数据，剔除金融行业，剔除当年年末被ST、*ST或PT的，剔除公司上市之前的，剔除已经退市的，剔除有缺失值的，剔除同行业中少于10家样本的，参照证监会2012年行业分类标准，制造业用二级行业分类，其他用一级分类来计算分年度分行业回归并对连续型变量进行了1%和99%分位数的缩尾处理。

包含应计盈余管理基本琼斯模型和修正模型，修正模型包含修正的琼斯模型Ball和Shivakumar、修正的琼斯模型Dechow、Dechow等回归残差项、琼斯模型Dechow和Dichev、琼斯模型McNichols

数据名称：应计盈余管理基本模型+8种修正模型大合集原始数据+代码+结果

应计盈余管理基本模型+8种修正模型大合集原始数据+代码+结果至2021年 (76 Bytes, 需要: RMB 128 元)

2023-1-26 23:01:18 上传

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数据年份：1998-2021年

数据整理：作者手工整理，已做追踪处理，禁止XX侠等商业平台转载

02.相关数据指标参考文献

参考文献：张金丹,路军,李连华.审计报告中披露关键审计事项信息有助于提高审计质量吗?——报表盈余和市场感知双维度的经验证据[J].会计研究,2019(06):85-91.

龚启辉,李辰,吴联生.投资银行-审计师业务关联与IPO盈余管理[J].会计研究,2021(09):106-119.

03、数据截图

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