商业银行内部控制评价方案分析

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商业银行内部控制评价试行
方法中国银行业监督管理委员会令
〔2004年第9号
〕?商业银行内部控制评价试行
方法?已经2004年8月20日
中国银行业监督管理委员会第25次主席会议通过，现予公布，自
2005年2月1日
起施行。
主席 刘明康
二○○四年十二月二十五日
商业银行内部控制评价试行
方法第一章 总
那么第一条 为
标准和加强对商业银行内部控制的评价，
催促其进一步建立内部控制体系，健全内部控制机制，为全面风险管理体系的建立奠定
根底，保证商业银行
平安稳健运行，根据
?中华人民共和国银行业监督管理法
?、?中华人民共和国商业银行法
?等法律法规，制定本
方法。第二条 商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
内部控制评价包括过程评价和结果评价。过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与
反应等体系要素的评价。结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。
第三条 商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效 ...

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关键词：内部控制 银行内部 商业银行 商业银 中国银行业监督管理委员会