中小企业现金管理制度-现金收入的处理程序

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02 现金收入的处理程序
第一章  出纳部门直接收款的程序
第一条 直接收款，是指交款人直接持现金到出纳部门交款，出纳人员根据有关收款凭
据办理收款事宜。收款的一般程序如下：
1．受理收款业务，查看收款依据是否齐备。
2．审核现金来源是否合理合法。
3．当面清点现金，做到收付两清，一笔一清。
4．开具收款凭据，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。
5．根据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证。
6．根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。
第二章  从银行提取现金的程序
第二条  当单位需要现金时，可以按照有关规定到开户银行提取现金。取款的一般程序
是：
1．填写现金支票。单位需要提取现金时，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现
金。
2．向开户银行提交取款凭证。取款人持现金支票到开户银行后，向开户银行会计窗口
交现金支票，银行受理后，交给取款人领款对号单或号牌。
3．取款人持领款对号单或号牌到银行出纳窗口领取现金。
4．取款人收取现金后，应根据取款数额认真清点，确认无误后才能离开。
5．取回现金后，取款人是出纳人员的应及时将现金存入保险柜内；取款 ...

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关键词：现金管理制度 中小企业 现金管理 管理制度 处理程序