中石化全套内部控制系统制度-项目管理体系文件

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6.1资本支出业务
内部控制矩阵
6.1资本支出业务流程
一、业务目标
1经营目标
1.1扩大资源，拓展市场，调整结构，优选项目，量入为出，控制规模，确保重点，提高回报；确保资金的需要和安全，提高资金使用效率；保质保期建成投用，提高整体竞争力。
2财务目标
2.1保证投资业务核算真实、准确、完整。
3合规目标3.1 符合合同法等国家法律、法规及股份公司内部规章制度。
二、业务风险
1经营风险
1.1对国内外市场需求和竞争分析把握不准确，项目论证不充分，布局不合理，市场竞争力不强，勘探开发地质、工程变化大，资源不落实，投资估算不足，造成可
研报告失真，带来投资回报风险。
1.2不履行项目前期工作程序和项目审批手续，总体（基础）设计与批准的可
研报告变化较大，造成预计投资回报风险；年度投资规模预测和确定不准，控制不力，造成超投资和计划外投资，投资规模失控，投资回报率降低。
1.3资金挪用，资金安排不及时，影响投资项目的顺利进行。
1.4 未经审核，变更示范合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2财务风险
2.1投资业务账务处理未能真实、准确、完整反映。
2.2达到预定可使用状态后，未及 ...

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关键词：项目管理体系 项目管理 内部控制 控制系统 管理体系