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有关库存现金核算案例分析
银行存款的核算
一、工作任务1、本币存款收支核算2、外币存款收支核算二、工作任务举例1、本币存款业务会计处理【例4】 企业用银行存款支付A单位前期购买材料款10 000元，支付厂部水电费2000元。2、外币存款的账务处理【例5】某公司1月1日银行存款日记账(美元户)余额为20 000元，人民币汇价7.30元。3日，向国外进口材料一批，货款9 000美元，以美元存款付讫，当日汇率为1：7.32。12日，出售商品一批，货款16 000美元尚未支付，当日汇率为1：7.34。18日，收到国外公司偿还本月12日所欠货款16 000美元，当日汇率为1：7.36。
其他货币资金核算
【例1】企业委托开户行将50 000元汇往外地开设采购专户。企业收到采购员交来的供应单位发票等报销凭证合计46800元，其中不含税价40 000元，税额6 800元。企业将多余的外埠存款转回当地银行。【例2】企业填送银行汇票申请书并向银行交存9000元办理银行汇票一张。使用银行汇票进行物资采购，发票账单及开户行转来的银行汇票第四联等凭证显示结算金额为8190元，其中不含税价7000元，税额1 ...

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关键词：案例分析 人民币汇价 银行存款 工作任务 货币资金