中石化全套内部控制系统制度内部控制管理体系文件

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一、前言1编制《内部控制手册》的背景
为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理，贯彻
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《中华人民共和国会计法》
以及其他有关法律、法规
，满足国内外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制定
《内部控制手册
》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。
完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。实施内部控制可以及时发现和纠正各种
错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。其必要性表现为：
一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。
二是贯彻
我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计信息质量。
三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果的重要措施。
四是建立统一规范 ...

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关键词：内部控制 管理体系 控制系统 中石化 中华人民共和国