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雷达卡
一、单项选择题（共
25题，每题
2分，每题的备选项中，只有
1个事最符合题意）
1、某制造业公司的潜在问题是，采购代理人也许会收取回扣或收受供应商的礼物，并以次作为互换条件，使供应商得到优惠的协议。为防止这一行为，下面措施中哪一项的效果最差？
A：公司指定一项特别政策，严禁从供应商处接受任何有价值的物品；
B：公司制定道德准则，严禁这种行为；
C：对新供应商，规定采购代理人必须在提供有关供应商的简介之后，才干列入认可的供应商名单中；
D：与重要供应商建立长期协议关系，并由高级管理人员审批/
2、根据客户的采购定单，货品从仓库支出，然后经核对过的送货单和采购定单被送至开票部门来准备销售发票，送货单既没有被清点也没有预先编号。针对这一控制弱点应扩大采用的实质性测试是
A：从客户登记簿中抽取销售发票并审查相应的送货单。
B：从仓库抽取发货单并追查发货告知至相应的销售发票。
C：加总(Foot)销售登记簿中的金额并追查至总帐金额。
D：追查销售发票中的数量和价格至客户采购定单并进行延伸和加总测试。
3、在内部审计师为获取信息所进行的面谈是不也许记住面谈中讲过的每一句话的。为了便于日后使用，记 ...
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