[课件与资料] 第二节现金管理 [推广有奖]

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W160730202752Fy 发表于 2024-11-15 10:29:20 |AI写论文

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第二节现金管理
结算方式单位日常活动中结算可分为现金结算和非现金结算（支付结算）两大类。【现金结算】是指在商品交易、劳务供应等经济往来中，直接使用现金进行应收应付款结算的行为。【非现金结算】也叫支付结算，分为票据结算和非票据结算。【票据结算】包括：支票、本票、汇票。【非票据结算】包括：汇兑、托收承付、委托收款、电子支付、信用卡。
一、开户单位使用现金的范围【现金】通常存放在单位财会部门、由出纳人员经管的货币。现金是流动性最强的资产。【金融主管机构】中国人民银行各级机构是金融主管机关，负责对开户银行执行现金管理制度的情况进行监督和稽查。【金融管理执行机构】各级开户银行是现金管理的具体执行机关，负责现金管理的具体实施。开户单位之间的经济往来，除按《现金管理暂行条例》规定的范围可以使用现金外，其它款项的支付应当通过开户银行进行转账计算。