结算管理制度

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结算管理制度
总 则目的本制度的目的是为了规范公司的财务结算工作，合理地使用资金，加速公司资金周转，提高资金使用效率，维护财经纪律，规范经营管理活动。
范围本制度规定了财务结算的原则，
包括内部往来、
费用、材料、燃料、外包工程等财务结算的内容。
术语和定义
财务结算是指在经济活动中使用转帐支票、本票、汇票、汇兑、现金等结算方式进行的资金给付的行为。
内部往来结算
内部往来结算是指公司及下属分公司、子公司等
各关联的独立法人间发生的
内部往来交易
。公司内部往来
交易包括
关联单位之间的
资金往来
、商品转移
、代付费用
等交易事项。
公司内部往来结算包括应收账款、预付账款、应收票据、其他应收款、应付账款、预收账款、应付票据、其他应付款账务的记录
和核算等。
公司内部往来结算的原则
（一）公司
内部往来业务的
结算，采用结算中心
模式方式。整个
公司设置一个结算中心，
计划财务部是公司统一结算机构。
（二）各关联单位发生的内部往来业务，均只与
结算中心挂账
、转账核算
，使用“其它应付款
”科目核算内部往来
。（三）各关联单位进行内部往来的未达
帐项应尽量在一个月内进行
调整。（四）各 ...

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关键词：管理制度 计划财务部 结算中心 使用效率 应付账款