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内部控制制度
——对子公司的控制
第一章总则第一条为了加强
某某公司（以下简称“公司”）母公司对其子公司的管理，保证母公司投资的安全、完整，确保公司合并财务报表的真实可靠，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称母公司是指有一个或一个以上子公司的公司（或主体）。子公司是指被母公司控制的全资子公司和控股子公司。
第三条母公司至少应关注下列涉及对子公司管理的风险：
（一）子公司治理结构不完善、组织架构不健全、人员选任不恰当，可能导致决策失误、串通舞弊、效率低下等。
（二）子公司超越业务范围或审批权限从事相关交易或事项，可能给公司造成投资失败、法律诉讼和资产损失。
（三）关联方之间违反母公司关联交易规定，可能造成信息披露不真实或受到相关监管机构处罚。
（四）子公司会计核算办法的制定和执行不正确，合并财务报表信息不准确，可能导致公司自身及投资者、相关各方决策失误或公司面临法律诉讼。
第四条母公司在建立与实施对子公司的内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：
（一）子公司的组织设置应规范高效、人员配备应科学合理。
（二）子公司业务权限应合理 ...
京公网安备 11010802022788号
