公司存货内部控制制度

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公司存货内部控制制度
.目的为了加强对公司库存物资的内部管理和控制，保证库存 物资的验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序，保 证合理确认存货价值，防止并及时揭示
过失，结合本公司的 实际情况，特制定本制度。
.适用范围
公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过 程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品等。
.职责分工和授权批准
公司设置专门的存货仓储管理部门和人员，并根据 本制度要求做到不相容人员的
别离，还要建立健全请购、审 批、询价、采购、验收、保管、付款、盘点、对账等方面的 规章制度。在分管负责人的领导下，积极组织、协调本单位 的存货管理控制工作，做到制度执行严格、资料保存完整不 缺货、不长期存货、不形成积压存货，并定期盘点、对账、 编制存货盘点表，保证库存物资
到达账证相符、账实相符、 账账相符。
财务部要设置存货核算岗位，对存货收发业务进行 会计核算，并每月监督、检查仓库保管人员存货核算、账簿
登记是否正确，发现问题及时地解决。
存货验收入库的批准权限由物资保障部部长行使, 保管员要按规定严格审查入库资 ...

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关键词：内部控制 内部管理 适用范围 实际情况 仓储管理