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财务稽查管理办法
（制度编号：）
1适用范围
本办法规定了公司财务稽查管理内容及要求。
本办法适用于公司、分公司，控股公司、参股公司参照本办法执行。
2规范性引用文件
下列文件中的条款通过本办法的引用而成为本文件的条款。凡是注日
期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不
适用于本文件。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。
2.1《中华人民共和国会计法》
2.2《公司会计手册》
3术语和定义
本文件采用以下定义：
3.1财务稽查：是指财务部门依据国家财经法律、法规、股份公司及公司
财务管理制度，对下属单位财务管理、会计核算行为的合规性、合法性、
有效性实施的检查活动。
4重要风险
4.1稽查发现问题不上报。
4.2对稽查发现问题不整改。
5职责5.1财务处主要职责为：
负责制定公司财务稽查计划并组织实施
；对分公司、基层库站进行稽查；
指导、监督分公司财务稽查工作。
5.2分公司财务资产部主要职责为：
负责制定本单位财务稽查计划并组织实施；
整改稽查工作发现的问题；
对所属库站进行稽查。
6管理内容及要求
6.1总则为防止会计核算工作的差错和舞弊行为 ...
京公网安备 11010802022788号
