发帖
雷达卡
内部控制是保证企业财务、运营和合规性等方面的有效性的一种管理方式。本文将重点关注内部控制措施方案，并提供一些实践技巧。
内部控制措施方案是企业保证财务、运营和合规性的可靠性的基本要求。它涉及的领域包括如下：
贵重物品的安全存储和使用；
金融交易的合规性；
财务信息的正确性；
数据和信息的安全保护；
公共资源的使用和管理；
营业成本的控制；
人员管理和安全保障；
知识产权及其保护等方面。
内部控制措施需要根据不同的企业需求和业务特点来制定。基本上需要考虑如下三个方面：
企业目标是任何控制措施的基础，建立起基本目标能够使企业更加明确自己的需求和宏观方向。在预设目标的时候，需要遵从SMART原则，即：
具体性（Specific）：目标应该有具体、清晰的定义；
可衡量性（Measurable）：能够用客观的指标来衡量；
可行性（Achievable）：可以实现；
相关性（Relevant）：与企业战略和业务目标相符；
时限性（Time-bound）：有明确的完成期限。
针对企业的主要业务流程,需要评估它们的风险因素,可以使用评估工具来对其进行识别。通常评估工具包括SWOT分析、标准化的财务手册 ...
京公网安备 11010802022788号
