个税递延型养老产品是否促进了居民消费？

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1 论文标题：个税递延型养老产品是否促进了居民消费？

2 作者信息：王 钱：西南民族大学经济学院，四川 成都

3 出处和链接：https://doi.org/10.12677/fin.2025.156105

4 摘要：本文基于2012~2022年中国家庭追踪调查(CFPS)数据，采用双重差分法(DID)实证研究个税递延型养老保险政策对居民消费的影响。研究发现：个税递延政策显著提升居民消费水平，税收优惠通过释放当期可支配收入激活消费动能。在收入维度，高收入群体消费显著提升；从金融素养方面来看，高金融素养群体消费显著增加，低素养群体无响应；在消费结构层面：政策显著刺激娱乐型消费，对生存型消费无影响，发展型消费正向但不显著。结合个人养老金的发展现状，建议通过分层税收激励、破解流动性约束、产品创新及金融教育优化制度设计，实现“养老储备–当期消费”协同发展。

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关键词：西南民族大学 居民消费水平 可支配收入 双重差分法 群体消费 个税递延型养老保险 双重差分法 居民消费