《证券期货稽查典型案例分析（2005）》（学习笔记）-150 [推广有奖]

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新安客

发表于 2026-2-17 02:42:12 |AI写论文

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《证券期货稽查典型案例分析（2005）》（学习笔记）-150

2.手法

FJSN2001年的14100万元关联方资金占用采用了比较隐晦的手法。先是将15900万元资金转到在异地一家证券公司所开设的证券账户上，之后再从该证券账户将累计14100万元资金转到关联公司的银行账户。而在公司账面上却通过伪造证券交易流水单和对账单的方式，隐瞒关联方占款的事实，有关资金仍体现为国债投资。另外，在每年会计师事务所对公司国债投资进行审计时，FJSN有关人员又向会计师提供证券公司的虚假地址，并对会计师寄出的询证函作虚假回复后，寄回会计师事务所。