修正的琼斯模型应计盈余管理DA计算程序步骤stata

Sunshine雨 发表于 2019-6-25 10:37
回归出来的con值是要带入方程吗
1.就是有些不懂盈余管理的计算问题，我看到有些说残差项就是异常可操纵性利 ...

1. 回归是用无截距的OLS来做的；
2. 分行业分年度回归出来，同一“行业-年份”组的回归系数是一样的，但是每个公司的财务数据不一样（比如TA等），因此计算出来的异常是不一样的；
3. JONES模型直接使用残差就可以，修正的JONES需要代入回归系数，再计算DA=TA-NDA；
4. 是否直接用残差取决于对NDA和回归方程的定义，核心过程就是DA=TA-NDA。

我和之前有位同学的问题一样
gen rev1=rev-L.rev
gen rec1=rec-L.rec
gen drev=rev1-L.rev1
gen drec=rec1-L.rec1
rev1的时候不是已经求出本年与上年营业收入的变动值了吗？为什么还要定义drev

想问一下楼主，是对原始数据缩尾以后再计算盈余管理的吧，那计算出来的盈余管理跟正文变量跑回归时还用再缩尾吗

锦带騂弓结束轻 发表于 2017-6-26 20:58
我用这个方法做出来的跟已发表的期刊的统计学特征是差不多的，应该没有问题

请问你上面的三个方法都是修正的琼斯模型吗？

也是晴天 发表于 2017-7-14 17:26
琼斯模型的固定资产一定是要用原值，用净值就没意义了。其实盈余管理的数据可以在国泰安 ——专题研究—— ...

这两个指标分别代表什么呀

请问楼主一下，我在回归之后做predict时遇到了这个问题“last estimates not found”，应该怎么解决呢？跪了！

tjy13131313 发表于 2018-2-26 21:28
求问，为什么用method 3，在执行完merge m:1 using 123.dta之后，所有的数据都不见了变成点点了呢

请问你有解决这个问题吗，我跟你一样执行到这里，前面的值就变成了...了

我用两种方法算了一下，发现残差与公式算出来的不太一样呢