应计盈余管理的数据处理

我参考的论文中对变量进行分行业分年度的缩尾处理，我对这个变量理解有点模糊，模型是y=a+b+c 形式，但例如a=（rev-rec)/assett-1 那我是直接缩尾a 还是将得出a的原始数据先行缩尾再计算呢？？

小明去上学 发表于 2017-6-6 17:04
是啊 头疼···还有一个问题！就是我用stata做琼斯模型，我这个模型是带常数项的 但是这个常数项如何体现 ...

在论坛中有底下之建议 (请据以修改)

1. statsby _b, by(industry year) saving(123.dta, replace): reg y x1 x2 x3
   
2. merge m:1 industry year using 123.dta
   
3. gen yhat = x1*_b_x1+ x2*_b_x2 + x3*_b_x3+ _b_cons
   
4. gen acc = y - yhat

复制代码

这似乎没有一定之准则，但"可能"对原始资料直接 winsorize 应该大家都可接受之方法（当然，你若担心的话，两个方法都可以试一下）。

黃河泉 发表于 2017-6-6 16:29
这似乎没有一定之准则，但"可能"对原始资料直接 winsorize 应该大家都可接受之方法（当然，你若担心的话，两 ...

是啊 头疼···还有一个问题！就是我用stata做琼斯模型，我这个模型是带常数项的 但是这个常数项如何体现呢。
我就是直接sort year ind,reg xxx xxx xxx,求出来的结果的确有“常数项”，但和前面说的常数项不是一个东西吧···不然如果做的是不含常数项的模型呢~~~~~~~。还有就是 ，我用stata 直接一次性做的结果 和我用Eviews每行业每年度分开做的结果的确不一样——可能问题就出在常数项上。不知大神知不知道我在说啥- -，

黃河泉 发表于 2017-6-6 16:29
这似乎没有一定之准则，但"可能"对原始资料直接 winsorize 应该大家都可接受之方法（当然，你若担心的话，两 ...

另外，我参考的论文中说 他对变量是分行业分年度进行缩尾处理的 ，请问这是常用的处理方法吗？

黃河泉 发表于 2017-6-6 16:29
这似乎没有一定之准则，但"可能"对原始资料直接 winsorize 应该大家都可接受之方法（当然，你若担心的话，两 ...

没事了···我粗心 。我单独拿了一个行业做比较 是一样的。

小明去上学 发表于 2017-6-6 17:08
另外，我参考的论文中说 他对变量是分行业分年度进行缩尾处理的 ，请问这是常用的处理方法吗？

不必拘泥在此！

小明去上学 发表于 2017-6-5 17:55
我参考的论文中对变量进行分行业分年度的缩尾处理，我对这个变量理解有点模糊，模型是y=a+b+c 形式，但例如 ...

https://bbs.pinggu.org/thread-8280782-1-1.html楼主可以参考下这个贴子，条理很清晰，对我帮助挺大的