关于代扣代缴企业所得税的请教

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小弟在此向大家请教个问题：

　　我司聘请外国人员来我司维修设备，现在在向外国公司付款时银行需要税务局出具的税务证明，不知我公司现在需要缴纳哪些税费，小弟在此拜求！　
　　谢谢！

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关键词：企业所得税 代扣代缴 所得税 税务局 外国人 企业所得税 递延所得税资产 递延所得税负债 企业所得税法

第一，向未在中国境内设立机构的外国公司或人员支付报酬，高于5万美金（如金额有误，咨询银行）需要税务局出具《完税证明》。
第二，“维修设备”需要确定是征收增值税还是营业税，具体根据提供业务性质确定，兄弟这个你自己去套吧。另外还需要征收城建税和教育费附加，防洪费（根据具体情况确定）。
第三，不知道你公司支付的是的金额含税不？一般现在老外喜欢完税后净额。如果是你公司承担税负，又属于增值税征收范围，预提所得税时，因为价外，无所谓倒算。但是如果属于营业税征收范围，倒算的公式楼主要小心了，目前没有明确的文件规定应该怎么倒算，本人就遇到过两个倒算版本，地税和国税各一个。呵呵，楼主“因地制宜”吧。
本楼提供的只是一个思路，因中国地广人多，情况复杂，各地方税局公务员素质不一样，楼主慢慢ENJOY吧。

谢谢楼上的指导！

看看！学习！

10%预提所得税 5%代扣代缴营业税 还有相应的城建税和教育费附加 还有地方教育费附加  我们这边是超过3万美元 就要开完税证明