企业资产证券化项目之尽职调查清单（中）

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     二、其他业务参与人

1、托管人（托管银行）基本情况

1	托管人经营情况及资信水平（基本情况介绍、公开财务资料、公开评级资料等）
2	托管业务资质批复文件
3	托管人的托管业务资质：管理制度、业务流程、风险控制措施等

2、增信机构

1	设立及存续情况
	（1）设立时的政府批准文件、营业执照、工商登记文件 （2）发起人协议、创立大会文件或出资协议 （3）增信机构设立时的公司章程 （4）历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件
2	股权架构、组织架构及治理结构
	（1）股权结构图 （2）最近一次验资报告 （3）增信机构的组织结构（参控股子公司、职能部门设置） （4）职能部门职责说明 （5）公司治理制度规定，包括三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、董事会秘书制度、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料
3	主营业务情况
	（1）公司最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析及历史信用表现 （2）行业基本情况、竞争地位
4	报告期内财务状况
	（1）报告期内的财务报告及审计报告 （2）董事会对非标审计意见涉及相关事项及影响的说明 （3）会计师事务所及注册会计师对非标审计意见涉及相关事项及影响的意见
5	资本市场公开融资情况及历史信用表现
	（1）资本市场公开融资相关申请、批准文件 （2）历史信用表现 （3）征信报告、资信评级报告（如有）
6	主要债务情况及偿债能力
	（1）截至报告期末仍在履行的主要银行借款合同、信托借款、资管产品融资合同（母公司对此的情况说明） （2）包括杠杆倍数（如有）在内的与偿付能力相关的指标 （3）公司历史代偿情况、偿债能力分析
7	授信使用状况及对外担保情况
	（1）银行授信合同或协议（母公司口径） （2）内部决策文件、相关批文、提供对外担保的授权文件、担保协议、担保函或担保合同（母公司口径）
8	增信业务内控及管理
	（1）业务管理制度及业务审批流程 （2）风险控制制度 （3）历史上有无发生代偿情况的说明及相关资料

3、重要债务人

1	对于信贷类或应收账款类基础资产，重要债务人基本情况（对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过15% ，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过20%）
2	主营业务情况
	行业基本情况、竞争地位的相关资料
3	报告期内财务状况
	（1）报告期内的财务报告及审计报告 （2）债务人经营情况与偿债能力分析 （3）董事会对非标审计意见涉及相关事项及影响的说明 （4）会计师事务所及注册会计师对非标审计意见涉及相关事项及影响的意见
4	历史信用表现
	征信报告、资信评级报告（如有）

4、资产服务机构

1	设立及存续情况
	（1）设立时的政府批准文件、营业执照、工商登记文件 （2）发起人协议、创立大会文件或出资协议 （3）发行人设立时的公司章程 （4）历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件
2	主营经营、财务及资信情况
	（1）资产服务机构最近一年经营情况 （2）最近一年的财务报告及审计报告 （3）征信报告、资信评级报告（如有）
3	与基础资产管理相关的业务情况
	（1）相关业务资质以及法律法规依据 （2）资产服务机构提供基础资产管理服务的相关制度、业务流程、风险控制措施 （3）基础资产管理服务业务开展情况的说明 （4）基础资产与资产服务机构自有资产或其他受托资产相独立的保障措施

5、其他重要业务参与人

（律师事务所、评级机构、审计机构、评估机构）

1	业务参与人的营业执照、公司章程
2	业务参与人报告期内审计报告
3	业务参与人征信报告
4	业务参与人的资信水平
5	业务参与人的相关业务资质、过往经验以及其他可能对证券化交易产生影响的因素

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