税收筹划不是偷税漏税,是国内外都认可的合理节税方式,但是必须建立在合理合法的基础之上。在真实业务的基础之上进行业务分流再造,做到三流一致(业务流,发票流,资金流)。业务合理设计、布局,是税务筹划含金量最高的部分,也是最重要的手段!
近几年来国家也出台了很多税收优惠政策,企业可以根据自身业务情况,选择合理的税筹方式,给企业或个人带来利益最大化。
针对个人,将个人所得税的起征点上调至5000元,甚至在今年规定2021年1月起纳税人累计收入不超过6万元的月份,不用预扣预缴个人所得税;在其累计收入超过6万元的当月及年内后续月份,再预扣预缴个人所得税。
不仅如此,高收入或高分红的个人、甚至是高利润的企业,可以享受地方区域的优惠政策,入驻当地便可享受。利用个人独资企业核定征收来解决:
1、个人通过把收入或分红转化为个独的生产经营所得,享受核定征收;
2、企业通过业务分流的形式将利润转到个独缴纳个人经营所得税,享受核定征收;
个人独资企业是一种特殊的组织形式,因为个人独资企业不用缴纳企业所得税,以及完税后公转私也没有分红个税,享受核定征收后,可以大大降低企业税负,所以成为企业税务筹划的首选方式。
另外企业还可以注册有限公司筹划节税,通过在地方税收园区注册分公司或新公司合理分流部分业务,或是承接其他业务,正常纳税,可以享受地方针对缴纳的增值税和企业所得税一定比例的扶持奖励。
增值税:按照地方留存部分的30%-80%扶持(地方留存40%)
企业所得税:按照地方留存部分的30%-80%扶持(地方留存32%)
税收优惠政策合理解读和利用,是未来税务筹划的主流方向和手段。善于利用区域税收优惠政策是最直接有效的实现形式!