哔哩哔哩-财务预测与估值模型

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风险清单筛查       
风险分类        主要问题
       
增长质量风险        营收同比增速、净利润同比增速，＜应收同比增速？
        ——如果有压货，其存货周转仍然在放慢，说明去库存效果差 哔哩哔哩财务估值模型呀.xlsx (1.99 MB, 需要: RMB 30 元)

2021-2-2 11:19:51 上传

需要: RMB 30 元  [购买]

                          ——应收占营收比例>30%？
                          ——是否有新增大客户情况？
        营收、净利润增长，是否有并购驱动的影响？
       
现金流风险        经营活动现金流是否为负？
        经营活动现金流是否小于CAPEX?
        净利润是否小于应收账款？
        净现比＜0.8？
       
盈利质量风险        非经营性收益（投资收益+公允价值变动损益+营业外收入）/净利润比例？
        研发费用资本化/利润的比例？
        商誉/净资产>20%？
        净利润VS扣非净利润、净利润VS归母净利润，是否差异很大？
       
关联交易风险        关联方销售/营业收入的比例？
        关联方采购/营业成本的比例？
       
资产水分风险        预付款项是否大额高于净利润？
        是否有大额长投、可供出售、投资性房地产？
       
管理层风险        大股东质押比例/所持股份>60%?
        二股东质押比例/所持股份>60%？
        担保/净资产>30%？
        是否有大股东减持？
        是否有董监高减持？
        大股东是否是资本运作的玩家？甚至是被证监会重点关注、处罚过？
       
商业逻辑风险        毛利率水平是否明显高于国内外同行业巨头？
        净利率水平是否明显高于国内外同行业巨头？
        高毛利VS低应收周转？
        高毛利VS低存货周转？
        高现金VS高负债？
        高现金VS低利息收入？
       
产业链风险        是否处于上下链的“夹心层”？
        是否存在供应商或客户集中度高的风险？
        供应商和客户，是否重叠？
       
会计处理风险        是否有敏感的会计估计变更？
        ——拉长折旧年限？
        ——变更应收计提比例？
        ——是否有生物性生物资产？




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关键词：财务预测与估值 估值模型 财务预测 投资性房地产 营业外收入