开公司的老板一定要知道的财务三大税种:
一、公司有收入、有增值额,就需要交增值税;小规模纳税人的增值税征收率为3%(现行优惠,普票免征);一般纳税人的征收率为6%、9%、13%。
二、公司有盈利就要交企业所得税;基本征收率为25%,现行优惠期间,高新技术企业的税负为15%;小微企业年应纳税所得额在100W以内和100W-300W之间,税负分别为2.5%、5%。
三、将公司账上的利润分给股东私卡,还需要代扣代缴20%的分红个税。
通常情况下,大多企业在实际经营活动过程中,不可避免地会遇到这些实际问题:如缺少进项、不能进销项完全抵扣,导致增值税税负重;无票支出情况较多、成本缺口大,导致利润虚高、企业所得税税负重;还有将利润分给股东,需要交20%的分红税,不敢轻易分红等问题。
那么,企业连续多年盈利但从来不向股东分红,会被税务稽查吗?
答案是肯定的,随着金税四期来了,新的税收征管系统越加强大,对纳税人的监控也是更加智能化、严格。企业的增值税税负异常(偏高或偏低);长期“零申报”,处于亏损状态而不注销等异常行为都会被税务重点关注。
在过去,企业使用一些“非常手段”的方式避税,无疑是风险越来越高,路子将越走越窄。想要合理合规降低纳税成本、化解风险,利用现行的税收优惠政策,才是不二选择。
税收园区的奖励扶持政策
在部分税收园区,为了吸纳更多企业入驻繁荣当地经济,从而制定了一系列税收优惠政策反馈企业,可谓是互惠互助。比如,对于一般纳税人公司,可以享受当地留存的增值税、企业所得税双重奖励扶持(根据实际纳税额享受40%-80%的阶梯比例)。
税收园区的核定征收政策
主要是针对于企业成本缺口大,造成后续的利润虚高、所得税高、分红税高等问题;可以在园区布局小规模的个体户,合理承接业务,享受个税核定征收的方式,综合税负仅0.6%-1%左右。
目前,小规模免征增值税、附加税,且个体户无需缴纳企业所得税和分红税,所以仅需要根据开票额核定征收个人经营所得税即可,税后利润可由投资者自由使用。
综上所述,了解更多税收优惠政策详情,可移步--《节税宝典》。企业连续多年以上盈利但从来不向股东分红,会被税务稽查吗?答案是肯定的。希望以上的一些分析,能给有需要的朋友一些启发。