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雷达卡
目录节选：
第一章 概论 .....................................................1
第一节 概念界定............................................................................................. 1
一、腐败分子..................................................................................................1
二、资产..........................................................................................................2
三、转移..........................................................................................................3
四、境外..........................................................................................................4
第二节 腐败分子向境外转移资产的现状及危害......................................... 4
一、国际现状..................................................................................................4
二、我国现状..................................................................................................6
三、危害..........................................................................................................8
第三节 监测的法律依据...............................................................................11
一、国际法律依据........................................................................................11
三、国内法律依据........................................................................................17
第二章 我国腐败分子向境外转移资产的主要途径 ....................23
第一节 通过现金走私向境外转移资产....................................................... 23
第二节 利用替代性汇款体系向境外转移资产........................................... 24
第三节 利用经常项目下的交易形式向境外转移资产............................... 26
一、进口预付货款，出口延期收汇............................................................26
二、伪造佣金及其他服务贸易项目对外付汇............................................27
三、通过企业之间的关联交易实现向境外转移资产的目的....................28
四、利用假的进口合同骗取外汇管理部门核准外汇汇出境外................29
五、少报出口，多报进口............................................................................30
第四节 利用投资形式向境外转移资产....................................................... 30
第五节 利用信用卡工具向境外转移资产................................................... 32
第六节 利用离岸金融中心向境外转移资产............................................... 33
第七节 海外直接收受................................................................................... 35
第八节 通过在境外的特定关系人转移资金............................................... 35
第三章 资产境外转移中的人员行为特征 ............................37
第一节 资产境外转移与人员外逃并非同时、同向................................... 37
第二节 具体行为特征................................................................................... 38
一、家属(情人)先行.....................................................................................38
二、准备有关出入境证件............................................................................38
三、在海外设立特定机构，本人频繁往返于国内外之间........................39
四、境外赌博................................................................................................40
五、私下变卖国内财产................................................................................41
六、不计后果地攫取物质利益....................................................................41
七、原因不明地突然离职出境....................................................................41
第四章 监测分析方法 ............................................42
第一节 监测思路........................................................................................... 42
一、以“获取非法资产”和“向境外转移资产”阶段为监测重点........42
二、依托并充分利用大额交易和可疑交易报告数据库............................42
三、加强对重点地区、敏感行业、特定人群和特定消费方式的监测....43
四、自主分析和协查分析相结合................................................................44
第二节 监测分析流程................................................................................... 45
第三节 监测分析规则................................................................................... 47
一、对涉嫌腐败名单交易的预警................................................................48
二、对涉嫌腐败资金类地下钱庄的监测....................................................48
三、交易主体的可疑行为触发监测临界参数............................................50
四、可疑交易主体被多次报告，且金额、账户触发监测临界参数........51
五、对跨境携带现金的监测........................................................................52
六、对进出口未核销企业的监测................................................................54
七、对假借佣金或其他服务贸易名义外逃资金的监测............................55
八、对利用企业间关联交易向境外转移资金的监测................................57
九、对海外投资年检违规名单的监测........................................................59
十、对利用离岸金融中心向境外转移资金的监测....................................60
十一、对利用银联卡向境外交易转移资金的监测....................................62
第五章 工作建议 ................................................64
一、通过签署合作安排或工作机制等形式实现反腐败信息的共享...............64
二、建立反腐败机构互派特派员制度...............................................................65
三、与海关尽快建立反洗钱相关数据的查询和通报机制...............................65
四、实现人民银行内部信息的整合，建立信息共享与互动机制...................66
五、加强与境外 FIU的情报交流......................................................................66
资料来源：中国人民银行 反洗钱处
京公网安备 11010802022788号
