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雷达卡
企业内部控制与风险管理.doc
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最近在论坛里共享了大家的好多好东西，虽然不少东西是花钱买的，但是还是很开心滴～～～～～～
为了回报论坛给大家（主要是给自己啦，哈哈）带来的便利和福利，有了好资料赶紧上来跟大家分享一下，绝对免费、超值哦，这叫滴水之恩当涌泉相报啊，哈哈。
废话少说，上帖子
企业内部控制与风险管理------讲义
时代光华学院 郑宏涛老师
（本人刚刚从时代光华在线学院学习完毕，觉得讲义还可以，讲课的水平吧，～～一般，大家看看讲义就行了，如果有配套教材，会更好）
讲义内容：
第一讲 企业内部控制概述 1．前言 2．风险的含义和特征 3．内部控制的意义 4. 萨班斯－奥克斯利法案
第二讲 企业内部控制的功能和机制 1．企业内部控制的作用 2．错弊的三角和防范机制
第三讲 内部控制的要素 1．内部控制的演变过程 2．内部控制的定义 3．内部控制环境的含义 4．内部控制环境的价值观要素
第四讲 内部控制环境的要素 1．员工的能力 2．法人治理与管理哲学 3．组织结构和权责分配 4．人力资源政策及实务
第五讲 企业内部控制的目标制定（上） 1．目标制定概述 2．战略目标的制定 3．营运目标的制定 4. 报告目标的制定
第六讲 企业内部控制的目标制定（下） 1．遵循目标的制定 2．德隆事件 3．四大目标的落实方法 4. 风险与事项的识别
第七讲 风险评估
第八讲 风险反应 1．回避风险 2．接受风险 3．分散转移风险 4. 减少风险与集中风险
第九讲 内部控制活动（上） 1．风险反应的组合 2．管理层的控制活动 3．部门管理的控制活动 4. 操作层的控制活动
第十讲 内部控制活动（下） 1．信息处理的控制 2．实物的控制 3．绩效指标的控制 4. 分工的控制 5．控制活动的总结
第十一讲 内部控制的信息沟通与监控 1．内部控制的信息系统 2．内部控制的沟通 3．内部控制的监管活动
第十二讲 内部控制活动的实施及其局限性 1．内部控制活动的实施 2．内部控制的局限性 3．课程小结
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