IPO现场检查培训及准备纪要
核查范围
证监会首席风险官、发行司司长严伯进3月15日在国新办新闻发布会上表示,IPO现场检查覆盖率,将提高至不低于拟上市企业的三分之一。根据参与过现场检查的会计师与监管机构的沟通,检查范围覆盖所有未上会企业,包括前期已经过抽签的企业。
根据各自媒体和其他同行的消息,在审IPO要100%全覆盖检查,督导和检查二选一。
核查人员
15-20人,交易所或证监局领导带队,3-4年工作经验的人5-10人,剩下的多为聘请的会计师和律师,一般会计师要求总监级别以上,具有CPA执业资格,此外还会聘请IT专家和行业专家,提供技术支持,并针对行业特有风险设计核查手段。
聘请的中介机构只有汇报发现问题的权力,对问题的定性的权力只在监管机构手里,沟通的好可以起到通风报信的作用,市场中的从业员是会共情的,他们会传递出他们的内部的关注点,但也就仅此而已。(据了解,应该没有那么多人,真大面积展开更不可能,人手不够用)