[学习资料] 0013---纪金莲计算题、综合题的答案201905 [推广有奖]

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楼主

shuiling2008

发表于 2024-6-5 20:12:50 |AI写论文

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第二章增值税法

计算题

1.【解析】电视剧、电影片花制作服务，属于现代服务业中广播影视服务的范围，适用税率为6%。另外，支付增值税税控系统技术维护费用可以全额抵减。(1)提供片头、片尾、片花制作服务应纳增值税销项税=106÷(1+6%)×6%=6（万元）(2)购入计算机可以抵扣的增值税进项税=4.68÷(1+13%)X13%=0.54（万元）(3)购入小汽车允许抵扣的增值税进项税= 23.4÷（1十13%）×13%=2.69（万元）(4)收取的电影片花制作服务费应纳增值税销项税=53÷(1+6%)×6% =3（万元）(5)支付影院的上映费用允许抵扣的增值税进项税=15÷(1+6%)×6%=0.85（万元）(6)支付税控系统维护费可以全额抵减当期应纳的增值税=660.38+39.62=700（元）=0.07（万元）