各发行债券财务指标分析偿债能力1994-2023流动速动保守速动现金比率营运资金与借款比

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各发行债券财务指标分析偿债能力1994-2023流动速动保守速动现金比率营运资金与借款比营运资金


数据来源：基于相关（证券、货币、期货等）交易所、各部委、省、市、区县统计年鉴、或各地区公布的数据（若是全球各国数据，主要来源于世界银行世界发展指标WDI、或联合国统计数据）
数据范围：（年份区间详见文件名标识出来的年度区间）
主要指标：
债券代码        债券简称        交易市场代码        统计截止日期        报表类型        流动比率        速动比率        保守速动比率        现金比率        营运资金与借款比        营运资金        利息保障倍数A        利息保障倍数B        经营活动产生的现金流量净额/流动负债        现金流利息保障倍数        现金流到期债务保障倍数        资产负债率        长期借款与总资产比        有形资产负债率        有形资产带息债务比        权益乘数        权益乘数2        产权比率        权益对负债比率        长期资本负债率        长期负债权益比率        长期债务与营运资金比率        息税折旧摊销前利润/负债合计        经营活动产生的现金流量净额/负债合计        经营活动产生的现金流量净额/带息债务        有形净值债务率        固定支出偿付倍数

各发行债券财务指标分析偿债能力1994-202309.zip (55.76 MB, 需要: RMB 39 元)

2024-8-27 16:16:13 上传

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其中：
Symbol [债券代码] - null
ShortName [债券简称] - null
ExchangeCode [交易市场代码] - 1=上海证券交易所；2=深圳证券交易所；4=北京证券交易所
EndDate [统计截止日期] - null
StateTypeCode [报表类型] - A=合并报表；B=母公司报表
CurrentRatio [流动比率] - 计算公式为：流动资产／流动负债；当分母未公布或为零时，以NULL表示
QuickRatio [速动比率] - 计算公式为：（流动资产－存货）／流动负债；当分母未公布或为零时，以NULL表示
ConservativeQuickRatio [保守速动比率] - 计算公式为：（货币资金+短期投资+交易性金融资产+衍生金融资产+应收票据+应收账款净额）／流动负债； “短期投资”为07年前科目，“交易性金融资产”为07年后科目。
CashRatio [现金比率] - 计算公式为：现金及现金等价物期末余额／流动负债；当分母未公布或为零时，以NULL表示
WorkingCapitalToliability [营运资金与借款比] - 计算公式为：（流动资产合计－流动负债合计）/（短期借款+长期借款）；分子、分母各项为空时，以零值代替；分母合计项为零时，结果为空。
WorkingCapital [营运资金] - 计算公式为：流动资产合计－流动负债合计
InterestCoverageRatioA [利息保障倍数A] - 计算公式为：（净利润+所得税费用+财务费用）／财务费用；分子各项目为空时，以零值代替。当分母未公布或为零或小于零时，以NULL 表示。
InterestCoverageRatioB [利息保障倍数B] - 计算公式为：（净利润+财务费用）／财务费用；分子各项目为空时，以零值代替。当分母未公布或为零或小于零时，以NULL 表示。
CurrentLiabilityCoverage [经营活动产生的现金流量净额/流动负债] - 计算公式为：经营活动产生的现金流量净额／流动负债合计分母为流动负债合计；分母为空或是零值，结果以NULL表示。
InterestCoverageRatioC [现金流利息保障倍数] - 计算公式为：经营活动产生的现金流量净额／财务费用；分子为空值时，结果为空。当分母未公布或为零或小于零时，以NULL 表示。
MaturingLiabilityCoverage [现金流到期债务保障倍数] - 计算公式为：经营活动产生的现金流量净额／（一年内到期的非流动负债+应付票据）；分母中各项目为空时，以零值替代，合计值为零时，结果以NULL表示。
AssetLiabilityRatio [资产负债率] - 计算公式为：负债合计／资产总计。分子为空，结果为空，分子为0，结果为0，分母为空或是0，结果是空。
LongtermLiabilityToAsset [长期借款与总资产比] - 计算公式为：长期借款／资产总计分子为空，零值代替；分母为空或是零值，结果以NULL表示。
LiabilityToTangibleAsset [有形资产负债率] - 计算公式为：（负债合计）／（资产总计-无形资产净额-商誉净额）；分子为空，零值代替；无形资产净额、商誉净额为空值时，以零代替；资产总计为空或是零值，结果以NULL表示。
InteresLiabilityToTangib [有形资产带息债务比] - 计算公式为：（非流动负债合计+短期借款+一年内到期的非流动负债）／（资产总计-无形资产净额-商誉净额）；分子为空，零值代替；无形资产净额、商誉净额为空值时，以零代替；资产总计为空或是零值，结果以NULL表示。
EquityMultiplierA [权益乘数] - 计算公式为：资产总计／所有者权益合计；分子、分母任一为空或是零值，结果以NULL表示。
EquityMultiplierB [权益乘数2] - 计算公式为：资产总计平均余额/所有者权益合计平均余额 ，平均余额=（期末余额+期初余额）/2 分子、分母任一为空或是零值，结果以NULL表示。
DebtEquityRatio [产权比率] - 计算公式为：负债合计／所有者权益合计；分子为空时，以零值代替；分母为空或是零值，结果以NULL表示。
EquityToDebtRatio [权益对负债比率] - 计算公式为：所有者权益合计／负债合计；分子为空时，以零值代替；分母为空或是零值，结果以NULL表示。
LongtermAssetLiabiliRatio [长期资本负债率] - 计算公式为：非流动负债合计／（所有者权益合计+非流动负债合计）；分子、分母各项为空时，以零值代替；分母合计项为零时，结果以NULL表示。
LongtermLiabilityToEquity [长期负债权益比率] - 计算公式为：非流动负债合计／所有者权益合计；分子、分母任一为空或是零值，结果以NULL表示。
LongtermLiabilityToWorking [长期债务与营运资金比率] - 计算公式为：非流动负债合计／（流动资产合计-流动负债合计）；分子、分母各项为空时，以零值代替；分母合计项为零时，结果以NULL表示。
EBITDAToLiability [息税折旧摊销前利润/负债合计] - 计算公式为：（净利润+所得税费用+财务费用+长期待摊费用摊销+无形资产摊销+固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧）／（负债合计）平均余额；分母为负债合计的均值，（本期期末值+上年年末值）／2； ；分子个项目为空时，以零值代替，如果分子合计值为零时，结果以NULL表示；分母为空或是零值，结果以NULL表示。
LiabilityCoverage [经营活动产生的现金流量净额/负债合计] - 计算公式为：经营活动产生的现金流量净额／（负债合计）平均余额；分母为负债合计的均值，（本期期末值+上年年末值）／2；分母为空或是零值，结果以NULL表示。
InteresLiabilityCoverage [经营活动产生的现金流量净额/带息债务] - 计算公式为：经营活动产生的现金流量净额／（非流动负债合计+短期借款+一年内到期的非流动负债）平均余额分母为（非流动负债合计+短期借款+一年内到期的非流动负债）的均值，（本期期末值+上年年末值）／2；分母为空或是零值，结果以NULL表示。
TangibleDebtRatio [有形净值债务率] - 计算公式为：负债总额／有形净资产总额；当分母未公布或为零或小于零时，以NULL表示；有形净资产总额=股东权益合计-无形资产净值
FixedExpRepaymentRatio [固定支出偿付倍数] - 计算公式为：（利润总额+财务费用+固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销）/（财务费用+固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销） 当利润总额为0或为null时，结果为null

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关键词：财务指标 偿债能力 指标分析 Conservative multiplier