内部控制程序规范

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股份有限公司内部会计控制制度

      第一章    总  则

第一条   为促进公司内部会计控制建设，加强内部会计监督，维
    护公司正常的业务运作，根据《中华人民共和国会计
    法》、《企业会计制度》、《内部会计控制规范——基本
    规范》、《公司法》等法律法规，结合公司实际情况，制
    定本制度。
第二条   本制度所称内部会计控制是指公司为了提高会计信息
    质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规
    章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措
    施和程序。
第三条   本制度适用于本公司及本公司下属的各办事处、经营单
    位等独立核算的会计实体。
第四条   本制度由行政办公室负责组织实施，公司各部门应严格
    遵照执行本制度。
第五条   公司负责人对本公司内部会计控制制度的建立健全和
    有效实施负责。
   第二章  内部会计控制的基本目标和原则

第六条   公司内部会计控制应达到以下基本目标：
（一）规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。
（二）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊 ...

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关键词：内部控制 中华人民共和国 股份有限公司 企业会计制度 公司负责人