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内部审计管理办法
第一章总则
第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审
计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员
第二条内部审计机构和人员方案有：
1.设立审计部，配置若干专职人员；
2.附属财务部，设专职审计人员；
3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经
验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，
不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处
罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公
开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击
报复。
第三章审计对象、范围和依据
第七条内部审计的对象：
1.公司各职能部门、员工；
2.公司全资子公司、分公司、控股公司；
3.公司参股企业的派驻人员；
4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：
1.与财务收支有关的经济活动；
2.财务计划的 ...
京公网安备 11010802022788号
