2020年水利工程管理单位内部控制的探讨论文

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水利工程管理单位内部控制的探讨论文
(一)思想认识不到位
有的单位领导存在着“重建设轻管理”思想，认为抓工程建设可出政绩，抓管理矛盾多，影响单位和谐发展
;也有的单位领导只认人，不认制度，认为内部控制制度只是形式，可有可无，坚持用自己的人，用听话的人，用老实的人，不出大事就行
;更有甚者认为有没有内部控制制度都一样，我说的话就是制度，致使单位财务管理混乱。
(二)内部控制制度不完善
有的水管单位没有建立全面完整的内控制度
;有的单位即使制定了办法和制度，但内容及范围不具体、不规范
;还有的单位纸上写的制度看似科学，但没有实用价值，只是为了应付审计检查，实际执行的很少，在执行过程中也没有与之配套的方法和措施。
(三)资产管理制度不健全
有的水管单位没有建立内部资产管理制度或制度不健全。固定资产没有建立台账或卡片，资产管理责任也未落实到具体的部门和人，由财务人员兼任资产管理，管账与管物同为一人，违背了不相容职务相分离的原则。固定资产的账实不符情况也存在，
不少单位大量水利
工程建筑物没有入固定资产账，不能真实反映水管单位家底
;有的单位已经损坏或报废的固定资产未及时报批核销，造成有账无物。 ...

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关键词：工程管理 水利工程 内部控制 固定资产 资产管理