上市公司采购专项审计方案

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XX公司
采购审计方案
2012-12-03
目 录
审计目的
审计预期达到的目标
审计工作内容
审计工作范围
审计期间所用的方法
审计应关注的风险领域
时间安排及审计程序
审计过程中所需要的资料
一、审计目的
（1）改善物资采购质量
（2）降低采购费用
（3）维护企业权益
（4）促进企业价值的增加及目标的实现
审计预期达到的目标
（1）检查采购制度的完善程度，制度的执行情况
（2）对于没有制度的采购建议形成规范的文件
（3）梳理出清晰的采购流程，建议全公司统一执行
（4）检查采购的合规情况
三、审计工作内容
（1）内部控制
（2）采购计划审计
（3）采购合同审计
（4）采购招标审计
（5）物流运输审计
（6）收货验货审计
（7）比价审计
四、审计工作范围
20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作。
五、审计期间所用的方法
（1）检查法（2）复核法（3）分析法（4）复算法（5）盘点法（6）鉴证法（7）抽样法（8）观察法（9）函询法（10）询问法（11）源头审计法
（12）全面审计法
（13）简单审计法
（14）重点审计法
六、审计应关注的风险领域
（1）采购方式和供应商
选择、 ...

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关键词：上市公司 专项审计 审计方案 上市公 工作内容