资金使用管理制度

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资金使用管理制度
第一章总则
第一条为了加强对公司货币资金使用的内部控制和管理，保证
货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据国家相关法律法规，
结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于
XXXXX
有限公司。
第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款
和其他货币资金，办理有关资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循
本制度的规定。
第二章 岗位分工和授权审批
第四条 财务部对货币资金业务应严格按照岗位职责分工，确保
办理货币资金业务的不相容、岗位相互分离、相互牵制和监督。
（一）钱账分管；
（二）收付款申请人、审批人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，
不能由一人办理收付款业务的全过程；
（三）出纳人员不兼任稽核和支出、费用、债权债务账目的登记
工作。第五条 公司关于货币资金业务实行归
办理的办法，具体如
下：（一）公司的收款业务由公司指定部门办理，当日存入银行账户，
同时录入
T+财务系统并与出纳交账；
（二）付款业务只能由出纳办理，其他人不得办理，非出纳人员不
得直接接触公司的货币资金；
（三）银行结算业务只能通过公司开立的结算账户办理；
（四）付款时经办 ...

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关键词：管理制度 货币资金 结算账户 法律法规 内部控制