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第一条 目的
为促进天津津燃公用事业股份有限公司（以下简称：公司）建立和健全内部控制，防范公司经营风险,保障公司体系安全稳健运行,依据《中华人民共和国企法》、《中华人民共和国证劵法》、《中华人民共和国会计法》等法律规定,制定本指引。
第二条 适用范围
本制度适用于公司所有审计工作。
内部控制是上市公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现公司经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制.
第三条 公司内部控制的目标
（一）确保国家法律规定和公司内部规章制度的贯彻执行；
（二)确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；
（三）确保风险管理体系的有效性；
（四)保障公司资产的安全完整；
（五）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实、准确、完整和公平。
第四条 公司内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：
（一）内部控制应当渗透公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
（二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点 ...
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