公司固定资产内部控制制度

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第一条为了加强对
公司固定资产
的内部控制，
对公司固定资产的购入、转移、处置实施监督与控制，
规范固定资产管理
行为，防范
固定资产管理中的差错和舞弊
，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，
根据《中华人民共和国会计法》和《
深交所上市公司内部控制指引
》等法律法规，制定本规范。
第二条 本制度
适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公司的固定资产管理。
第三条 固定资产控制包括岗位分工控制、授权批准控制、固定资产投资预算控制、取得与验收控制、日常保管控制、处置与转移控制,以规范固定资产管理
.其中授权批准控制、取得与购入控制、处置与转移控制为关键控制点.
第四条 业务归口办理
（一）生产固定资产的购置审批由公司规划部归口管理，办公用固定资产的购置审批由公司总经办归口管理；
(二）固定资产采购由采购部归口管理；
（三)固定资产的建造由公司规划部归口管理；
（四）生产用固定资产管理由公司规划部归口管理,办公用固定资产管理由总经办归口管理；
(五）在用固定资产的保管由使用部门负责；
(六)未经授权的机构或人员，不得办理固定资产业务。
第五条 建立固定资产业务岗位责任制, ...

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关键词：固定资产 内部控制 中华人民共和国 固定资产投资 股份有限公司