发帖
雷达卡
公司企业内部审计制度
黑龙江**集团股份有限
第一章 总 则
第一条 为了规范本**集团股份有限公司（以下简称公司）内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《关于内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度.
第二条 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督,以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条 公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督.
第二章 任务、范围与依据
第四条 审计工作的任务是:
确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第五条 内部审计的范围：
年度财务计划或单位预算的执行和决算；
财务收支、经济往来的真实性、合法性;
对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计 经济责任审计。包括中层干部或负责人进行离任审计；
内部控制制度的严密 ...
京公网安备 11010802022788号
