货币资金的管理与核算

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3 货币资金的管理与核算
库存现金的管理与核算
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  银行存款及其他货币资金的管理与核算
2
  现金最佳持有量的确定
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3 货币资金的管理与核算
3.1 库存现金的管理与核算
   库存现金是指存放于财会部门，由出纳人员保管并用于企业日常零星开支的货币资产。  3.1.1 库存现金管理的要求 （1）控制库存现金使用的范围  根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业应在规定的范围内使用库存现金。 （2）执行核定的库存限额 库存现金的限额是指为了保证企业日常零星开支的需要，允许企业留存库存现金的最高额度。
3 货币资金的管理与核算
3.1 库存现金的管理与核算
  （3）遵守库存现金收支的规定企业在经营活动 中发生的库存现金收入，应及时送存银行，一般 不得坐支库存现金。  坐支是指将收入的库存现金直接用于支付。

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关键词：货币资金 现金管理制度 现金管理 银行存款 管理制度