任务五--企业所得税实训

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项目五　企业所得税实务
实训项目一一、实训基础资料（一）企业概况企业名称：重庆民生有限公司。企业性质：国有企业（增值税一般纳税人）。法定代表人：刘章。开户银行及账号：建设银行观音桥分理处，663706759。纳税人识别号：1236456478555236。
项目五　企业所得税实务
（5）2015年年初存货跌价准备为0，2015年末存货账面价值900万元，计提存货跌价准备100万元；2016年末，存货账面价值800万元，销售结转存货跌价准备80万元；2016年年末计提存货跌价准备140万元。 （6）本期没有发生其他纳税调整事项。 二、任务要求（1）计算该企业2015年、2016年递延所得税资产和负债、应交所得税和所得税费用的发生额，并做出相关会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）。（2）填制2015年企业所得税纳税申报表。三、提交成果企业所得税纳税申报表。

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关键词：企业所得税 所得税 法定代表人 一般纳税人 纳税申报