往来业务管理的类型、流程、一般管理办法

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往来业务管理的类型、流程、一般管理办法
一、类型
往来业务是指资金的往来业务，包括个人往来业务和单位往来业务。个人往来业务是指
企业与单位内部职工发生的往来业务；单位往来业务是指企业与外单位发生的各种债权债务
业务，分为与客户往来业务和与供应商往来业务。
二、流程
（一）单位往来债权业务
1.采购预付款审批支付流程
2.应收账款管理及催收流程
否否是是关键步骤说明：
①应收账款专员根据储运部发货后的出库单、发货单及客户签署的随货通行单，登记应收账款的详细情况，编制《应收账款明细表》。
②对每一笔应收账款，都要检查是否有超过信用期限的记录，并通过各种渠道了解客户欠债总金额及已到期债务的增减动态。
③定期进行应收账款的账龄分析和周转率分析，编制《应收账款账龄分析表》，并结合客户信用、欠债情况开展账款催收工作。
④对于当月该到而未到账的应收账款，应收账款专员应及时召开确认会，列入催收计划。
⑤对于经二次催收仍未收回的账款，财务部应将催收工作转交法务部；后者与客户交涉。争取运用法律手段收回账款，降低损失。
⑥财务部收到货款后准备销售发票，并进行应收账款的确认、核销和登帐工作。
⑦每月月底，资金 ...

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关键词：管理办法 应收账款管理 应收账款 信用期限 销售发票