结算中心核算制度

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1、内部结算核算范围
核算公司现金（不含费用管理部备用金）、银行存款、
内部贷款、
长短期借款、内部存款、财务费用。
2、内部结算业务核算基础设置
2。1 核算科目设置:
一级核算科目设置根据《企业会计制度》，参照银行业的会计科目进行设置
二级核算科目根据实际业务需要设置
2。2 会计科目名称及使用说明
2.2。1
与内部结算业务有关的会计科目及明细科目见下表：
2。2.2
会计科目使用说明：
银行存款
本科目核算公司存入银行的随时可动用的银行存款
，包括部份外币存款，其借方核算银行活期存款的增加,贷方核算银行活期存款的减少。本科目月末
借方余额反映公司实际在银行的随时可动用款项
。内部贷款本科目核算
分子公司因资金短缺而向
母公司借支的款项.其借方核算
母公司向分子公司提供的内部借款,贷方核算
分子公司归还
母公司的内部借款。本科目
月末借方余额反映子公司在公司内部借款。
内部存款
本科目核算公司各
分子公司
在结算中心的内部资金存款，各
分子公司
的业务往来均通过此科目核算，此科目按
分子公司
设置明细科目。其借方核算各开户部门内部资金存款的减少,贷方核算内部资金存款的增加。月末贷 ...

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关键词：结算中心 企业会计制度 会计科目 银行存款 结算业务