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资产负债表不平衡（即资产总额与负债及所有者权益总和不等）
产生这种情况通常有以下几个原因：- 未结转损益，本年利润未能统计至资产负债表中，导致资产负债表失衡。
- 先进行了损益结转操作后，再去处理的业务月结算，这会导致部分损益类科目没有被正确结转。
- 新增加的总账会计科目未被列入资产负债表中。
- 总账中的会计凭证未全部记录，导致数据未能反映在资产负债表上。
- 资产负债表的计算公式设置有误。
利润表的数据取值不准确（未依据正确的公式从科目余额表中提取损益类科目的数据）
- 凭证是否已记账【利润表汇总的是记账后的损益数据】。
- 手动编制的凭证包含损益和权益类（如本年利润/未分配利润）科目，保存时系统会询问是否作为损益结转凭证。若选【是】，则该凭证中的损益科目在利润表中不会被统计。要让其计入，需删除原有凭证重新录入，并在保存提示时选择【否】。
- 损益类科目的单据生成凭证后，如果借方发生额显示为【贷方】，应更改为【借方负数】；若贷方发生额显示为【借方】，则需修改为【贷方红字】。否则在利润表中无法正确统计。
业务应收应付与（总账）财务应收应付对比
在进销存模块中的应收应付、预收预付均为相互抵消；而总账仅记录对应科目的数值，不会进行任何冲抵操作。因此，两者之间的金额可能会存在差异。排查步骤：
- 确认进销存期初的应收应付是否与总账财务模块中的相应数据一致。
- 在总账管理中检查业务单据是否全部引入并已记账。
- 核查总账中的应收应付凭证是否均由业务单据生成【通过总账管理-凭证查询（选择手工填制的凭证来源）检查会计科目全名】。
- 利用进销存模块的数据查询功能，选取对应自然月份，计算应收余额与应付余额之差；在总账管理中的科目余额表下，对比相应月度的应收期末余额减去应付期末余额。如果差异一致，则数据无误。
业务库存商品和（总账）财务库存商品对比
注意事项：自15.0版起，业务中增加了【原材料】属性，因业务统计的库存商品包括了该属性的商品，而财务管理中的原材料科目则独立记录。因此，需注意在对账时考虑这一点。排查步骤：
- 核对期初业务库存是否与总账财务期初数据相符。
- 确认所有业务单据已全部引入至总账管理并完成记账。
- 对于13.2及以上版本的辉煌总账，需进行月结存操作以确保成本转移（即生成库存商品贷方科目的凭证）。
- 核查总账中的库存商品（原材料）凭证是否均由业务单据产生【检查总账管理-凭证查询中是否有此类会计科目】。
- 选择对应时间节点，对比全能进销存变动表本期存量与总账科目余额表的期末余额。使用全能进销存而非库存状况表进行比较，因为前者查询的是特定时间点的数据，后者则是实时数据。
资产负债表和科目余额表对比
注意：首先了解对应资产负债表中名词由哪些会计科目构成【选择相应名词，查看期初或期末的表头公式】。 例如：未分配利润是由3103本年利润和3104利润分配相加得出的。对账步骤：
- 确认所有凭证均已记账。若否，需将所有凭证记录入账【资产负债表汇总的是已记账凭证的数据】。
- 确保资产负债表中各科目的公式设置正确，表中的科目均为期末余额的总和，年初数据基于期初财务值计算。
业务利润表与总账财务利润表对比
- 首先检查财务利润表和科目余额表中科目的取值是否准确无误。
- 确认财务报表数据无误后，逐一核对业务与财务管理中的具体问题科目，并验证科目对照关系是否存在错误。
- 在科目对照无误的情况下，确保所有凭证已引入且记账完成。此外，还需通过总账的凭证查询功能检查是否有包含损益类科目的手动凭证。
- 应在总账利润表中列出各科目的名称，并借助总账的科目对照表检验业务与财务管理中的科目是否正确对应并分类列出。最后，验证业务对应的各类科目合计值是否等于总账利润表中的相应数值。
- 注意事项：
A、13.2以上版本的总账系统中，业务出库单据生成的凭证被视为其他业务收入【而非库存商品】。因此建议先完成月结存并记账后再进行对比。
B、如果客户中途更改了损益类科目的对照关系，则不会影响此前已生成凭证的数据准确性【这种情况需细致核查】。
京公网安备 11010802022788号
