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雷达卡
关于采购部内部审计的工作流程 步骤 方法
所有审计需要的资料包括：
1、单位简介、工作总结；
2、单位执行的制度；
3、财务报表、账簿及凭证。
采购部内部审计需要的资料包括：
1、采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限；
2、采购招标文件；
3、采购合同、协议及其管理台账；
4、供应
商管理台账；5、审计期间存货的盘点资料；
6、债权债务余额明细及相关说明。
其余的诸如采购（调料）请求资料、市场询价资料、货物检验资料等。
采购审计的重点是业务流程是否合
规、价格是否合理、质量是否有保证以及是否存在舞弊。
具体审计程序、内容与步骤如下：
一、供应商的选择与合同的签订
审计内容（风险点）：
1、筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。
2、供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。
3、单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。
4、合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。
5、签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。
6、申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签
核手续不齐全。
7、物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当 ...
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