【2026整理】2003-2024上市公司-债券信用利差数据合集。含原始数据+代码+结果+文献。

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注意：此数据是老师带领我们课题组一起弄的，数据内容均来源于官方，和官方内容保持一致！此外，我们课题组一直关注此类数据，并应用此类数据进行过多次研究，截至2026，该数据官方更新至2024年。目前网上有一些非常不负责任的人，号称有2025年数据的，官方都没更新，也不知道他的数是哪来的，估计连同他别的年份数据也都是不真实的，数据对于科研是非常重要的，大家一定注意甄别！我们的数据是课题组自用数据，已有成果产出，是经过验证的真实数据，大家可以放心使用！


数据详情
统计口径：全部A股上市公司
样本数量：近7000条观测值，1899个债券，具体见描述性统计
文件内容：提供包括原始数据、计算代码、最终计算结果、参考文献
excel格式、dta格式均有


数据方面具体做法为：收集2003年至2024年间在沪深交易所市场发生过交易的已到期和未到期的公司债券和企业债券数据。按照如下处理标准对初始样本进行清洗：剔除浮定利率债券；剔除金融机构、国际机构、政府部门发行的债券；剔除非上市公司发行债券；剔除一年内到期的债券；剔除信用评级缺失的债券。用债券每年最后一个交易日的到期收益率数据与国债到期收益率数据相合并，在这个基础上，采用线性插值法对国债到期收益率进行拟合（不超过千分之一，对结果的影响可忽略不计），计算出相同剩余期限的国债收益率，用个券到期收益率减去与之相对应的国债到期收益率得到债券信用利差。最终结果为CS：债券信用利差。

参考文献
[1]周宏,建蕾,李国平.企业社会责任与Zhai券信用利差关系及其影响机制——基于Hu深上市公司的实证研究[J].会计研究,2016(05):18-25+95.

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关键词：上市公司 原始数据 上市公 Excel格式 企业社会责任