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含数据说明
数据来源：基于上市公司年报、公告数据整理，及相关省、市数据
数据范围：沪深北证 上市公司 A股，含主板、中小企业板、创业板、科创板、北京证券交易所的服务板块，与此主题的相关个股的数据
数据期间：（参见其文件名的标识表达了数据年度、或月度日度期间）
数据指标：
公司ID 证券代码 证券简称 统计截止日期 企业名义所得税率 企业实际所得税率 税收优惠 收到的税费返还 现金收到的税费返还 现金支付的各项税费 纳税总额 企业所得税费用 税金及附加 所得税税收减免额 研发加计扣除的纳税减免额 是否处于优化税收营商环境试点改革地区 企业税负 非债务税盾
详细说明：
InstitutionID [公司ID] - null
Symbol [证券代码] - null
ShortName [证券简称] - null
EndDate [统计截止日期] - null
NominalTaxRate [企业名义所得税率] - 按照企业所得税法规定企业法定或适用的所得税税率。计算公式为：按法定/适用税率计算的所得税费用/利润总额*100%
EffectiveTaxRate [企业实际所得税率] - 按照税法规定准许扣除优惠之后企业的实际所得税税率。计算公式为：所得税费用/利润总额*100%
TaxIncentives [税收优惠] - 计算公式为：企业名义所得税率-企业实际所得税率
TaxRefunds [收到的税费返还] - 因不同上市公司在披露税费返还时，格式不统一。有些会在政府补助中详细披露而其他收益和营业外收入和递延收益未详细披露，有些会在其他收益或营业外收入或递延收益中详细披露而不披露政府补助或披露不详细。因此在处理“税费返还明细表”时，优先采集的是政府补助明细中的税费返还数据，若政府补助中已有相关数据则不再采集其他收益和营业外收入、递延收益中的数据；反之，若报告未披露政府补助或政府补助明细中无税费返还相关数据时，再核查其他收益和营业外收入表、递延收益表是否有相关数据，若有则采集。
CashTaxRefunds [现金收到的税费返还] - 企业合并现金流量表披露的现金收到的税费返还
CashTaxPaid [现金支付的各项税费] - 企业合并现金流量表披露的现金支付的税费返还
TotalTax [纳税总额] - 企业披露的ESG报告或可持续发展报告//社会责任报告中披露的企业纳税总额
IncomeTaxExpenses [企业所得税费用] - 企业披露的年报中合并利润表披露的企业所得税
TaxAndSurcharge [税金及附加] - 企业披露的年报中合并利润表披露的税金及附加
IncomeTaxDeduction [所得税税收减免额] - 按照企业法定/适用所得税税率计算出来的所得税费用与企业实际所得税费用之差。计算公式为：利润总额*（企业名义所得税税率-企业实际所得税税率）
RDAddDedTaxDeduction [研发加计扣除的纳税减免额] - 企业年报中披露的研发加计扣除的纳税减免额
IsPilotReformArea [是否处于优化税收营商环境试点改革地区] - 为深化“放管服”改革，2017年9月，税总发〔2017〕101 号宣布在北京、上海、广州、深圳、江苏省（市）国税局、地税局开展优化税收营商环境试点工作。为进一步发挥试点引领效应，2018年8 月，税总函〔2018〕461号确定浙江、江西、湖北、广西、海南、重庆、陕西、新疆、大连、宁波、厦门、青岛 12 省（区、市）税务局作为第二批优化税收营商环境试点地区。当统计截止日期时企业所在地区处于优化税收营商环境试点改革当年及以后年度时,取值为 1，否则为 0
TaxBurden [企业税负] - 计算公式为：企业税负=所得税/营业收入
NonDebtTaxShield [非债务税盾] - 计算公式为：固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧/总资产
税收激励与研发创新上市公司企业税收指标表2017-2025.zip
(5.03 MB, 需要: RMB 29 元)
京公网安备 11010802022788号
