资产负债表配平问题

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在配平资产负债表时，我采用了书上介绍的方式，就是先做好利润表，然后用间接法做出现金流量表（具体是在净利润基础上调整折旧摊销等项目），最后采用现金流量表中的融资缺口/年末现金去填充资产负债表上的融资缺口/货币资金项目，但是这样检测出来资产负债表不平。查了好久都没有查出来怎么回事，求各位帮忙
上图：
现金流量表

资产负债表

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关键词：资产负债表 资产负债 负债表 现金流量表 现金流量 资产负债表 资产负债率 资产负债表 资产负债表编制 企业净资产 资产负债表分析 资本充足率

找漏项的小方法，先计算出资产负债表左右两边的差额，根据差额去账上找差不多的数，然后，看有没有结到报表中；若这样找不出来，就根据科目性质看看有没有借贷作反了的凭证，或是登账时登反了的凭证（这个是根据你计算出左右两边的差额,再根据数字去凭证里找，看那张证与账有没有错误）。再有就是这个差额有可能是几张凭证或账上的几个科目的数额加减组成的，这就比较麻烦，不过功夫下到了，自然就会查出来。
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duojinian 发表于 2013-4-4 11:33
找漏项的小方法，先计算出资产负债表左右两边的差额，根据差额去账上找差不多的数，然后，看有没有结到报表 ...

可是我的现金流量表是用间接法做的呀，不是从最初的账户上移过来的，这样怎么查账呢

一般就是一些精确度上的事情，即四舍五入法引起的。

楼上的果然很强大啊

yuanxinqiang 发表于 2013-4-4 11:40
一般就是一些精确度上的事情，即四舍五入法引起的。

不会吧，我做出来的资产总计和负债总计差了七千亿呢。。。

苏幕遮sang 发表于 2013-4-4 11:53
不会吧，我做出来的资产总计和负债总计差了七千亿呢。。。

那你仔细核对每个科目。

yuanxinqiang 发表于 2013-4-4 11:55
那你仔细核对每个科目。

已经仔细核对了。。。能不能麻烦您系统的看一下我们做的报表呢？邮箱发给您~

hzguba 发表于 2013-4-4 11:41
楼上的果然很强大啊

我的隐含前提是记账和输入等都正确的前提下，如果不平衡就是小数点的问题了。

邮箱地址已经站内短消息你了。