核心提示:"如果你连瑞士银行都不能信任了,世界将会变成什么样?"詹姆斯·邦德在1999年的007系列电影《黑日危机》中如是说。
让瑞士银行业裸奔
准备就绪之后,美国终于出手"严打"了。
这次的重点打击目标是总部位于瑞士东北部小城圣加伦的有着271年经营历史的韦格林银行。
2013年1月初,针对美国司法部的指控,韦格林银行承认在过去长达10年内,通过向美国税收部门递交虚假纳税申报单帮助美国富人逃税,涉及金额达12亿美元。
美国司法部称,韦格林银行的3名客户经理通过开设假账户以掩盖纳税人的真实身份等做法,帮助至少100名美国纳税人在离岸账户上藏匿钱财(对美国而言,安排美国纳税人"钓鱼执法"的操作难度并不大)。
笔者的朋友刘广元先生在其根据亲身经历撰写的《加勒比飓风》中,就有对美国执法部门精心设局诱捕某小国部长的详细叙述。其布局之缜密足以以假乱真,令人深信不疑,但它的确就是一个陷阱。为了取得该部长的信任,美方甚至把该部长的女儿安排进了一家特意设立的银行。而该部长,刘广元先生本人就非常熟识。
重回主题。
美国随即对韦格林银行开出了天价罚单。
瑞士这家最古老的私人银行在缴纳7.4亿美元的巨额罚金后宣布永久歇业,这被视为美国ZF的一大胜利。韦格林银行被迫永久歇业,不仅给瑞士银行业带来巨大冲击,也使瑞士的《银行保密法》面临严重挑战。
瑞士韦格林银行中枪倒下,相当于美国在瑞士金融领域打开了一个缺口。
2013年8月28日,瑞士ZF宣布原则上同意与美国不久后发布联合声明,以化解瑞士银行因涉嫌帮助美国客户逃税而引发的瑞美两国纠纷。
几天后,瑞士与美国两国ZF就解决税务纠纷最终达成了反避税和解协议,敦促涉嫌帮助美国客户逃税的瑞士银行协助美方调查,以避免遭到起诉,但该协议不适用于14家正受到美国刑事调查的"一类银行"。根据协议,对于曾经和正在帮助美国纳税人逃税,但尚未遭到调查的"二类银行",想要不被起诉,就需提供美国公民秘密账户的所有详细信息,并支付巨额罚款。而可以证明没有帮助美国纳税人隐藏海外资产的"三类银行"和4家不受《海外账户纳税法案》约束的瑞士国内银行可以不支付罚款。
在美国方面,同瑞士达成和解协议当天,美国司法部长霍尔德发表声明称,这一协议将有力打击所有试图规避法律、藏匿资产于海外的美国公民的避税行为,同时通过与瑞士ZF展开积极合作,能够实现将美国纳税人的钱由海外追回并归还国库的重要目的。美国司法部高级官员称,美国将从和解方案中获得10亿美元或更多的罚款。
瑞士银行家协会对美国司法部的这一决定既感到压力巨大,又无可奈何(由于瑞士的特殊历史,该协会的立场甚至比ZF更具有决定性作用)。协会还表示,这一决定在罚款和法律条款上都达到了极其严苛的水平,同时留给瑞士各银行的时间非常紧迫,但"这似乎已经是处理瑞士银行业与美国之间关系的唯一方案"。
美国让瑞士银行业裸奔的另一个重要意义在于,洗黑钱者、贪污腐败者、独裁者在瑞士银行的存款信息都不再像过去那样安全,美国可以更自由地"抓辫子""打棍子"。通过各种手段打击、要挟相关人员与美国合作,实现美国的战略意图。同时,美国也为本国的金融机构摧毁了一个强大的竞争对手。
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