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公司财产管理制度_资产管理计划和信托的区别
公司财产管理制度
公司财产是指由公司购进、建造、或以其他方式取得的、归公司所有、服务公司经营过程的各种财产物资。公司为了生产、销售、工程建设等购进的商品、材料、设备等，临时租入、借入的各种资产不包括在内。
公司财产按其性质可分为固定资产、低值易耗品、物料用品、长期待摊费用、无形资产等几大类。
一、固定资产的管理
（一）固定资产的分类
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；2、使用年限超过一年；3、单位价值在2000元以上。
固定资产按其用途这可分为交通工具、机械设备、办公设备、通讯设备、房屋及建筑物等五大类。
交通工具是指各种交通车辆、运输车辆、装卸车车辆等；机械设备是指各种施工机械、发电设备、通风设备、抽干设备、照明设备、消防设备、检测设备、防盗报警设备等；办公设备是指各种计算机、打印机、打字机、打卡机、空调机、电视机、电冰箱、洗耳恭听衣机、复印机、碎纸机、验钞机、支票打印机等；通讯设备是指电话交换机、传真机、无线电话机等。房屋及建筑物是指归公司所有的各种房屋、围墙、烟囱、铁道、公路等。
（二）固定资产的日常管理
公司人事行政负责固定资产实物管理。管理人员应设置固定资产卡片，对固定资产进行实物核算。固定资产卡片一式两联，一联由人事行政部保管，一联随固定资产转移，由固定资产使用部门保管。固定资产卡片按固定资产种类设置，一物一卡，详细记录该项固定资产的购置时间、原价、使用年限、折旧率、转移或变更记录等。
固定资产资实行管算相结合的办法进行管理，由公司财务部和人事行政部共同负责。人事行政和部负责各种资产的管理和实物明细核算，财务部负责各种资产的总分类核算。各种业务发生时，由实物保管人员根据各种原始票据输入电脑，由电脑自动进行实物明细帐和卡片的登记，然后将各种票据转交财务人员，由财务人员按使用部门进行资产的分类核算。财务部门应按使用单位设置固定资产二级帐，序时登记固定资产的增加、减少、转移和报废。月末，保管人员与财务人员要进行帐目核对，保证帐帐相符。年末，行政办公室和财务部门一起，要对资产进行全面的清查盘点，保证帐实相符。
（三）固定资产采购管理
1、固定资产的购置衽计划管理，每月以部门为单位向人事行政部提出购置计划（部门负责人段在申购单上签字），人事行政部首先在公司仓库、闲置或内部现有设备中进行调整，当无法支调整时，由人事行政部将月度集中采购计划审核后报总经理审批。审批后的计划单交财务部留存，人事行政部留存复印件。各种物品的采购由人事行政部统一负责办理，临时采购应填制采购申请单，经总经理审批签字，人事行政部凭总经理批单向财务部门提交费用开支计划，经财务部负责人签字后借款买（如是专业设备，可由相关专业人士协助购买）。
固定资产的采购，采购人员必须遵守“货比三家”的原则，采购人员按以下程序操作：（1）接受人事行政部经理按总经理批示制作的准购通知或《准购单》（表样见附件1）；（2）进行市场调查，向主管人员提供三家以上客商的报价、电话、地址、质量认定材料；（3）填写《报价审批单》（表样见附件2）；（4）按批准项目及价格购买。
2、人事行政部统一购置后由保管人员负责验收并办理入库登记手续，填写《入库单》（表实见附件3），原则上采购物品时应由俩人以上前往并签字报销。
3、各部门领用时办理领用登记手续，人事行政部填写《出库单》（表样见附件4），财务部报销时必须核实有无计划审批手续、入库登记（无入库单必须有验收人在发票上注明已验收宁样并签字）。物品采购单位价值在200元以上必须使用支票。
固定资产购进以后，人事行政部要设专人对固定资产进行验收，技术要求比较高的设备，还要有专业技术部门进行技术鉴定。验收合格的固定资产由验收人填制“入库单”，由经手人、有关领导签字。入库单一式两联，一联由实物管理人员留存，一联交财务部门记帐。
固定资产一律按原价记帐，固定资产原介包括：买价、外埠运杂费、包装费、安装费、装饰费、购置税等。财务部门根据固定资产入库单、发票、税单及其他有关凭证进行帐务处理。
资产管理计划和信托的区别
公司财产是指由公司购进、建造、或以其他方式取得的、归公司所有、服务公司经营过程的各种财产物资。公司为了生产、销售、工程建设等购进的商品、材料、设备等，临时租入、借入的各种资产不包括在内。
公司财产按其性质可分为固定资产、低值易耗品、物料用品、长期待摊费用、无形资产等几大类。
一、固定资产的管理
（一）固定资产的分类
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；2、使用年限超过一年；3、单位价值在2000元以上。
固定资产按其用途这可分为交通工具、机械设备、办公设备、通讯设备、房屋及建筑物等五大类。
交通工具是指各种交通车辆、运输车辆、装卸车车辆等；机械设备是指各种施工机械、发电设备、通风设备、抽干设备、照明设备、消防设备、检测设备、防盗报警设备等；办公设备是指各种计算机、打印机、打字机、打卡机、空调机、电视机、电冰箱、洗耳恭听衣机、复印机、碎纸机、验钞机、支票打印机等；通讯设备是指电话交换机、传真机、无线电话机等。房屋及建筑物是指归公司所有的各种房屋、围墙、烟囱、铁道、公路等。
（二）固定资产的日常管理
公司人事行政负责固定资产实物管理。管理人员应设置固定资产卡片，对固定资产进行实物核算。固定资产卡片一式两联，一联由人事行政部保管，一联随固定资产转移，由固定资产使用部门保管。固定资产卡片按固定资产种类设置，一物一卡，详细记录该项固定资产的购置时间、原价、使用年限、折旧率、转移或变更记录等。
固定资产资实行管算相结合的办法进行管理，由公司财务部和人事行政部共同负责。人事行政和部负责各种资产的管理和实物明细核算，财务部负责各种资产的总分类核算。各种业务发生时，由实物保管人员根据各种原始票据输入电脑，由电脑自动进行实物明细帐和卡片的登记，然后将各种票据转交财务人员，由财务人员按使用部门进行资产的分类核算。财务部门应按使用单位设置固定资产二级帐，序时登记固定资产的增加、减少、转移和报废。月末，保管人员与财务人员要进行帐目核对，保证帐帐相符。年末，行政办公室和财务部门一起，要对资产进行全面的清查盘点，保证帐实相符。
（三）固定资产采购管理
1、固定资产的购置衽计划管理，每月以部门为单位向人事行政部提出购置计划（部门负责人段在申购单上签字），人事行政部首先在公司仓库、闲置或内部现有设备中进行调整，当无法支调整时，由人事行政部将月度集中采购计划审核后报总经理审批。审批后的计划单交财务部留存，人事行政部留存复印件。各种物品的采购由人事行政部统一负责办理，临时采购应填制采购申请单，经总经理审批签字，人事行政部凭总经理批单向财务部门提交费用开支计划，经财务部负责人签字后借款买（如是专业设备，可由相关专业人士协助购买）。
固定资产的采购，采购人员必须遵守“货比三家”的原则，采购人员按以下程序操作：（1）接受人事行政部经理按总经理批示制作的准购通知或《准购单》（表样见附件1）；（2）进行市场调查，向主管人员提供三家以上客商的报价、电话、地址、质量认定材料；（3）填写《报价审批单》（表样见附件2）；（4）按批准项目及价格购买。
2、人事行政部统一购置后由保管人员负责验收并办理入库登记手续，填写《入库单》（表实见附件3），原则上采购物品时应由俩人以上前往并签字报销。
3、各部门领用时办理领用登记手续，人事行政部填写《出库单》（表样见附件4），财务部报销时必须核实有无计划审批手续、入库登记（无入库单必须有验收人在发票上注明已验收宁样并签字）。物品采购单位价值在200元以上必须使用支票。
固定资产购进以后，人事行政部要设专人对固定资产进行验收，技术要求比较高的设备，还要有专业技术部门进行技术鉴定。验收合格的固定资产由验收人填制“入库单”，由经手人、有关领导签字。入库单一式两联，一联由实物管理人员留存，一联交财务部门记帐。
固定资产一律按原价记帐，固定资产原介包括：买价、外埠运杂费、包装费、安装费、装饰费、购置税等。财务部门根据固定资产入库单、发票、税单及其他有关凭证进行帐务处理。
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