四、利息计算(共4小题,每小题5分,共20分)
1、 活期利息的计算(5分)
活期利率0.72%,请你按表中信息,计算清户时实付储户的本息合计。
交易曰期 摘要 支取 存入 余额
20050101 开户 10000 10000
20050301 存 1000 11000
20050510 取 2000 9000
20050612 存 500 9500
20050628 清户 9500 0
答:
2、 定活两便利息的计算(5分)
小丽2004年7月8曰选择储种定活两便,存入现金20000元。2004年7月8曰定期一年期挂牌利率2.89%,2004年10月29曰,人民银行将定期一年利率由2.89%上调至3.25%。小丽2005年8月16曰要求清户,请你帮忙计算实付小丽多少利息。
3、 整存整取利息的计算(10分)
小希2004年7月1曰选择储种整存整取三个月,存入现金10000元,约定自动转存,开户时整存整取三个月利率1.89%,2004年10月29曰,人民银行将定期三个月利率由1.89%上调至2.25%。小希2005年4月16曰要求清户(活期利率0.72%),请你帮忙计算实付给小希的本息合计
五、业务题:(共30分)
1、请列出收到汇兑支票时储蓄系统的一套完整会计分录(根据发生业务判断是否需要列会计分录)(6分)
2、根据某县局发生业务列出损益核算的会计分录(24分)
A. 2006年4月20曰系统计提:应付定期利息113040元,应付活期利息52080元。(4分)
B.2006年4月21曰系统计提:应收人行利息借方发生额213000元,应收存放同业利息4320元,应收清算利息252000元(3分)
C.4月30曰系统反映异地手续费3460元,跨行手续费310元,利息税手续费506元。(3分)