对信贷授信调查中非财务信息的建议

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**区联社积极贯彻落实国务院《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》，银监会《银行开展小企业授信工作指导意见》，开展了中小企业、微型企业、个体工商户贷款等业务，截至六月份累计发放贷款7100万元。为降低这部分贷款的风险，提高信贷资产质量，笔者认为在对企业进行贷前授信调查时，不仅要关注企业的财务信息更应关注企业的非财务信息。一是中小企业、微型企业、个体工商户由于受规模和成本的限制，大部分没有建立完善的财务体系，有的根本就没有建立；二是非财务信息与财务信息相比具有以下优点：1、财务信息多为企业某时段财务报表的反映，非财务信息侧不具有这方面的限制具有长期性；2、财务信息反映企业经营成果、容易操纵，非财务信息反映企业经营过程、不易操纵；3、财务信息多为内部数据、可靠性较差，非财务信息多为外部数据、可靠性更强；4、财务信息数据来源单一，非财务信息数据来源多方面、相互之间具有可验证性；5、财务信息多为企业要达到的目的，非财务信息多为企业的手段。因此，非财务信息在授信调查中具有重要作用。

     纵观相关资料并结合实际，笔者认为在进行授信调查时建议应从以下几方面关注被审客户的非财务信息：
一、被调查客户的负责人及其主要股东的才干、工作作风、信用状况、判断能力、生活方式和家庭收支状况；
二、被调查客户履行协议、条约的以往记录，从而得出该客户的信誉度；
三、被调查客户所处的宏观经济环境，该客户所处的行业是国家限制发展的行业，还是国家鼓励、支持的行业；
四、被调查客户的持续经营前景。当今社会科学技术日新月异、飞速发展，产品更新换代的周期越趋缩短，市场竞争更趋激烈。企业只有适应经济形势及市场行情的变化，才能继续生存发展下去。只有如此，才能降低我们的信贷风险；
五、被调查客户的贷款用途。由于我社贷款多为短期贷款，因此我们要调查客户是用于周转流动资金，还是用于扩大规模购买固定资产，贷款期限要与客户实际需求期限相符；
六、被调查客户员工的工作态度、领导技能、沟通技能，被调查客户的组织结构、制定的规章制度，被调查客户的技术水平，这些是决定组织成效的重要因素；
七、被调查客户所处的发展阶段。是筹建阶段、还是成长阶段，是成熟阶段、还是衷退阶段。因为企业的风险与其所处阶段有很大关系，如图：

八、被调查客户产品和服务的质量、市场占有率。


作者：刘元甲

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关键词：授信调查 个体工商户 市场占有率 公有制经济 中小企业 授信 中非 财务 建议 信贷