【独家发布】2017保荐代表人法规汇编（更新截止2017年2月9日）

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目录
法规汇编（1.4 版本）修订说明 ........................................................................................................ 4
目录 ...................................................................................................................................................... 5
第一章 保荐业务监管 ...................................................................................................................... 29
第一节 公司法 ................................................................ 29
1-1-1 公司法 ....................................................................................................................................... 29
1-1-2 公司登记管理条例 ................................................................................................................... 50
1-1-3 公司注册资本登记管理规定 .................................................................................................. 58
第二节 证券法 ................................................................ 60
1-2-1 证券法 ....................................................................................................................................... 60
1-2-2 证券投资者保护基金管理办法 .............................................................................................. 82

1-2-3 关于修改《证券市场禁入规定》的决定 .............................................................................. 85
1-2-4 证券市场禁入规定 .................................................................................................................. 86
1-2-5 全国人民代表大会常务委员会关于授权国务院在实施股票发行注册制改革中调整适用
《中华人民共和国证券法》有关规定的决定 ....................................................................... 88
第三节 保荐业务管理办法 ...................................................... 89
1-3-1 证关于修改《证券发行上市保荐业务管理办法》的决定 ................................................... 89
1-3-2 证券发行上市保荐业务管理办法 .......................................................................................... 90
1-3-3 深圳证券交易所上市公司保荐工作指引 ............................................................................ 100
1-3-4 上海证券交易所上市公司持续督导工作指引..................................................................... 107
1-3-5 上海证券交易所证券发行上市业务指引（2013 年修订） ................................................ 114
1-3-6 上海证券交易所证券上市审核实施细则（2013-12-27） .................................................. 117
1-3-7 保荐人尽职调查工作准则（证监发行字[2006] 15 号） .................................................... 120

1-3-8 证券发行上市保荐业务工作底稿指引（2009 年3 月27 日证监会公告[2009]5 号） ..... 137
1-3-9 关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见（2012 年3 月15 日 证监会公告[2012]4
号） ........................................................................................................................................ 149
1-3-10 关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知（发行监管函[2013]346 号） ..... 151
1-3-11 关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知（2011 年11 月14 日 证监会创业板发行监
管函[2011]135 号） ............................................................................................................... 152
1-3-12 关于保荐代表人调任本公司直投子公司任职后保荐代表人资格问题的通知（2011 年7
月20 日 证监会发行监管函[2011]185 号） ........................................................................ 153
1-3-13 证券公司监督管理条例（2014 年修订） .......................................................................... 154

1-3-14 证券公司治理准则（证监会公告[2012]41号） ................................................................ 165
1-3-15 证券公司分类监管规定（证监会公告[2010]17号）......................................................... 173
1-3-16 关于修改《证券公司风险控制指标管理办法》的决定 ................................................... 179
1-3-17 证券公司风险控制指标管理办法（证监会 [2016]第125 号令） ................................... 182
1-3-18 关于证券公司风险资本准备计算标准的规定（废止） ................................................... 187
1-3-19 证券公司风险控制指标计算标准规定（证监会公告[2016]10 号） ............................... 187
1-3-20 证券公司风险处置条例（2016 年2 月6 日修正版） ...................................................... 188
第二章 财务分析 ............................................................................................................................ 195
第一节 基本法规 ............................................................. 195
2-1-1 会计法（第二次修正）（中华人民共和国主席令第24 号） .............................................. 195
2-1-2 企业所得税法（2007 年3 月16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过） ........... 200
2-1-3 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税[2016]36 号）（摘要） ................... 204
2-1-4 营业税改征增值税试点实施办法（财税[2016]36 号 附件1） ......................................... 206

第二节 企业会计准则解释 ..................................................... 212
2-2-1 企业会计准则解释第1 号（财政部2007 年11 月16 日） ................................................ 212
2-2-2 企业会计准则解释第2 号（财政部2008 年8 月7 日财会[2008]11 号） ........................ 215
2-2-3 企业会计准则解释第3 号（财政部2009 年6 月11 日财会〔2009〕8 号） ................... 217
2-2-4 企业会计准则解释第4 号（财政部2010 年7 月14 日 财会[2010]15 号） .................... 220
2-2-5 企业会计准则解释第5 号（财政部2012 年11 月5 日财会[2012]19 号） ...................... 223
2-2-6 企业会计准则解释第6 号（财政部2014 年1 月17 日财会[2014]1 号） ........................ 225
2-2-7 企业会计准则解释第7 号（财政部2015 年11 月4 日财会[2015]19 号） ...................... 226
2-2-8 企业会计准则解释第8 号（财政部2015 年12 月16 日财会[2015]23 号） .................. 230
第三节 上市公司执行企业会计准则监管问题解答 ................................. 233
2-3-1 《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》［2009 年第1 期］（会计部函［2009］48号） ........................................................................................................................................ 233
2-3-2 《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》[2009 年第2 期]（会计部函[2009]60 号）235
2-3-3 《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》[2009 年第3 期]（会计部函[2009]116 号）
................................................................................................................................................ 236
2-3-4 《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（2010 年第一期 总第四期）（中国证监会
会计部2010 年6 月23 日） ................................................................................................. 237
2-3-5 《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（2011 年第1 期，总第5 期）（证监会会计
部函[2011]9 号） ................................................................................................................... 238
2-3-6 《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（2011 年第2 期）（证监会会计部2011 年8月15 日） ............................................................................................................................... 240
2-3-7 《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（2012 年第1 期）（证监会会计部2012 年8
月） ........................................................................................................................................ 241
2-3-8 《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（证监会会计部2013 年6 月2013 年第1
期，总第8 期） ..................................................................................................................... 242
第四节 税法及相关规定 ....................................................... 243
2-4-1 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告（国家税务总
局公告2015 年第20 号） ..................................................................................................... 243
2-4-2 股权转让所得个人所得税管理办法（试行）..................................................................... 245
2-4-3 财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知（财税
[2015]41 号） ........................................................................................................................ 249

2-4-4 财政部、国家税务总局关于进一步支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知（财
政部、国家税务总局2015 年3 月31 日 财税〔2015〕37 号） ....................................... 250
2-4-5 关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知（财政部、国家税务总局2014 年12
月31 日 财税〔2014〕116 号） ........................................................................................... 252
2-4-6 关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知（财政部、国家税务总局2014 年12
月25 日 财税[2014]109 号） ................................................................................................ 253
2-4-7 关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财政部、国家税务总局2009 年4
……

（目录好长，我懒……大家自己下下来看吧）


2017保荐代表人法规汇编（更新截止2017年2月9日）.pdf (10.68 MB)

2017-3-28 16:01:26 上传

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